परिचय
इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करना मुश्किल लग सकता है, लेकिन यह हर करदाता के लिए आवश्यक है। ITR कैसे दाखिल करें, शेष Income Tax का भुगतान कैसे करें, और सही आईटीआर फॉर्म कैसे चुनें, यह समझना महत्वपूर्ण है। यह ब्लॉग पोस्ट आपको पूरी प्रक्रिया के माध्यम से मार्गदर्शन करेगी, जिससे आपको आवश्यक सभी जानकारी मिलेगी। इसके अलावा, हम चर्चा करेंगे कि आप आगामी वर्ष में विस्तृत टैक्स योजना के माध्यम से अपने टैक्स बचत को अधिकतम कैसे कर सकते हैं। जो लोग अधिक गहन ज्ञान चाहते हैं, उनके लिए विदफिन ऐप पर एक व्यापक टैक्स योजना कोर्स उपलब्ध है, जो सब्सक्रिप्शन के हिस्से के रूप में अनलिमिटेड वित्तीय पाठ्यक्रम, स्टॉक सिफारिशें, आईपीओ विश्लेषण और वित्तीय अंतर्दृष्टि प्रदान करता है। आप नीचे दिए गए विवरण में सब्सक्रिप्शन लिंक पा सकते हैं।
अब, आइए वेतनभोगी व्यक्ति के लिए उनके आईटीआर को भरने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया में प्रवेश करें।
Table of Contents
सही ITR फॉर्म का चयन करना
ITR दाखिल करने का पहला कदम उपयुक्त फॉर्म का चयन करना है। यह महत्वपूर्ण है क्योंकि गलत चयन से आपके टैक्स रिटर्न में समस्याएं हो सकती हैं। आधिकारिक आयकर वेबसाइट [incometax.gov.in](https://incometax.gov.in) पर जाएं और वेतनभोगी कर्मचारियों के तहत व्यक्तिगत और एचयूएफ टैब पर नेविगेट करें। आपको लागू रिटर्न फॉर्मों की सूची दिखाई देगी।
ITR-1 समझना
अधिकांश वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, ITR-1 (जिसे सहज भी कहा जाता है) लागू होता है। आइए समझें कि ITR-1 कब उपयोग करें:
– ITR-1 का उपयोग कब करें:
– आपकी मुख्य आय वेतन या पेंशन से आती है।
– आप एक घर की संपत्ति की आय शामिल कर सकते हैं (एक से अधिक नहीं)।
– अन्य स्रोत जैसे बचत बैंक ब्याज, एफडी ब्याज, पारिवारिक पेंशन, और लाभांश शामिल हैं।
– आप 5,000 रुपये तक की कृषि आय रिपोर्ट कर सकते हैं।
– आपकी कुल आय 50 लाख रुपये से कम होनी चाहिए।
– ITR-1 का उपयोग कब न करें:
– आप किसी कंपनी में निदेशक हैं।
– आपके पास पिछले वर्ष के दौरान किसी भी समय सूचीबद्ध शेयर नहीं हैं।
– आपके पास भारत के बाहर किसी भी इकाई में कोई संपत्ति, जिसमें वित्तीय रुचि शामिल है।
– आपकी किसी भी स्रोत से भारत के बाहर की आय है।
– आपके पास भारत के बाहर किसी खाते में हस्ताक्षर अधिकार है।
– धारा 194N के तहत कर काटा गया है।
– ईएसओपी पर कर भुगतान या कर की कटौती को स्थगित किया गया है।
– आपके पास किसी भी आय के प्रमुख के तहत किसी भी प्रकार का नुकसान है जो आगे ले जाया जा सकता है।
– आपकी कुल आय 50 लाख रुपये से अधिक है।
ITR-2, ITR-3, और ITR-4 समझना
– ITR-2:
– आईटीआर-2 का उपयोग करें यदि आपके पास पूंजी लाभ या हानि, एक से अधिक घर की संपत्तियां, या यदि आपकी आय 50 लाख रुपये से अधिक है।
– ITR-3:
– यह फॉर्म लागू होता है यदि आपके पास व्यवसाय की आय, पेशेवर आय (जैसे फ्रीलांसिंग), या यदि आप पेशेवर के रूप में काम करते हैं।
– ITR-4:
– आईटीआर-3 का एक सरलीकृत संस्करण व्यवसाय की आय या मान्य कराधान योजना के तहत पेशेवर आय के लिए।
अधिकांश वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, आईटीआर-1 या आईटीआर-2 लागू होगा।
आय, टीडीएस, और टैक्स कटौती जानकारी एकत्र करना
एक बार आपने उपयुक्त आईटीआर फॉर्म चुन लिया है, अगला कदम आपकी आय, टैक्स कटौती और स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) के बारे में जानकारी एकत्र करना है। यह जानकारी तीन मुख्य स्रोतों से प्राप्त की जा सकती है:
1. फॉर्म 16:
– आपके नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया, इसमें आपके वेतन और आपके नियोक्ता द्वारा कटौती किए गए टीडीएस के विवरण होते हैं।
2. फॉर्म 26एएस:
– इस फॉर्म में आपके वेतन, बैंकों से ब्याज और अन्य स्रोतों से आपकी आय से काटे गए सभी टीडीएस का विवरण होता है। यह आपके पैन के खिलाफ भुगतान किए गए करों को भी दिखाता है।
3. वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस):
– आयकर पोर्टल पर उपलब्ध, एआईएस में वित्तीय वर्ष के लिए आपकी आय और वित्तीय लेनदेन का व्यापक विवरण होता है।
फॉर्म 26एएस और एआईएस डाउनलोड करने के कदम
1. आयकर पोर्टल पर लॉगिन करें:
– [incometax.gov.in](https://incometax.gov.in) पर जाएं और अपने पैन और पासवर्ड का उपयोग करके लॉगिन करें।
2. फॉर्म 26एएस डाउनलोड करें:
– ‘माई अकाउंट’ अनुभाग के तहत ‘फॉर्म 26एएस देखें’ पर नेविगेट करें।
– उपयुक्त मूल्यांकन वर्ष (जैसे, वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए 2024-25) चुनें।
– ‘एचटीएमएल के रूप में देखें’ चुनें और फिर ‘पीडीएफ के रूप में निर्यात करें’ का चयन करें ताकि आपका फॉर्म 26एएस डाउनलोड हो जाए।
3. एआईएस डाउनलोड करें:
– ‘एआईएस’ टैब पर जाएं और ‘करदाता जानकारी सारांश’ पर क्लिक करें।
– अपनी आय और वित्तीय लेनदेन का विवरण समीक्षा करें।
विभिन्न स्रोतों से जानकारी मिलान करना
फॉर्म 16, फॉर्म 26एएस, और एआईएस से जानकारी मिलाना महत्वपूर्ण है ताकि सटीकता सुनिश्चित की जा सके। विसंगतियां उत्पन्न हो सकती हैं, विशेष रूप से यदि आपने वित्तीय वर्ष के मध्य में एक नई नौकरी जॉइन की है, क्योंकि नए नियोक्ता के पास आपके पिछले आय के पूर्ण विवरण नहीं हो सकते हैं।
कर देनदारी और स्व-मूल्यांकन कर की गणना करना
सभी आवश्यक जानकारी एकत्र करने के बाद, अगला कदम आपकी कुल कर देनदारी की गणना करना है। इसमें शामिल हैं:
1. आय और कर अनुमापक का उपयोग करना:
– अपनी आय का विवरण दर्ज करें, जिसमें वेतन, घर की संपत्ति की आय (यदि कोई हो), पूंजीगत लाभ, व्यवसाय की आय (यदि कोई हो), और अन्य स्रोतों से आय शामिल हैं।
2. कर देनदारी का अनुमान लगाना:
– अनुमापक आपकी कर देनदारी को पुराने और नए कर व्यवस्थाओं के तहत गणना करेगा, जिससे आप सबसे लाभदायक विकल्प चुन सकेंगे।
पुरानी कर व्यवस्था बनाम नई कर व्यवस्था
– पुरानी कर व्यवस्था:
– लाभकारी है यदि आपके पास उच्च कर कटौती हैं (जैसे, 80सी, 80डी, गृह ऋण ब्याज, एचआरए)।
– नई कर व्यवस्था:
– लाभकारी है यदि आपके पास कम कर कटौती हैं, क्योंकि यह कम कर दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश कटौतियों के बिना।
स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान करना
यदि आपके टीडीएस और अग्रिम कर भुगतान आपकी कर देनदारी को कवर करने के लिए अपर्याप्त हैं, तो आपको शेष राशि को स्व-मूल्यांकन कर के रूप में भुगतान करना होगा:
1. बकाया कर की गणना करें:
– सटीक राशि का निर्धारण करने के लिए आय और कर अनुमापक का उपयोग करें।
2. स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान करें:
– ‘ई-फाइल’ अनुभाग पर जाएं और ‘ई-कर भुगतान’ पर क्लिक करें।
– ‘स्व-मूल्यांकन कर’ चुनें और आवश्यक विवरण दर्ज करें (जैसे, मूल्यांकन वर्ष, कर राशि)।
– भुगतान विधि (जैसे, नेट बैंकिंग) चुनें और भुगतान पूरा करें।
– चालान रसीद डाउनलोड करें, जिसमें बीएसआर कोड और चालान नंबर होता है।
ITR दाखिल करना
सभी आवश्यक जानकारी और स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान करने के बाद, आप अब अपने ITR को दाखिल कर सकते हैं:
1. नई फाइलिंग शुरू करें:
– ‘ई-फाइल’ पर जाएं, ‘आयकर रिटर्न’ चुनें, और ‘आयकर रिटर्न फाइल करें’ पर क्लिक करें।
– मूल्यांकन वर्ष (जैसे, 2024-25) और ऑनलाइन मोड चुनें।
2. ITR फॉर्म चुनें:
– अपनी आय और अन्य मानदंडों के आधार पर उपयुक्त फॉर्म (जैसे, ITR-1) चुनें।
3. विवरण भरें:
– अपनी व्यक्तिगत जानकारी, आय विवरण, कर कटौती, और भुगतान कर की पुष्टि करें।
– सुनिश्चित करें कि सभी जानकारी आपके फॉर्म 16, फॉर्म 26एएस, और एआईएस से मेल खाती है।
4. स्व-मूल्यांकन कर विवरण जोड़ें:
– अपनी चालान रसीद से बीएसआर कोड, चालान नंबर, जमा की तिथि, और कर राशि दर्ज करें।
5. सत्यापन और मान्यता करें:
– विवरण की समीक्षा करें और मान्यता के लिए आगे बढ़ें।
– एक बार मान्यता प्राप्त हो जाने के बाद, आधार ओटीपी या अन्य विधियों का उपयोग करके सत्यापन करें।
6. ITR जमा करें:
– सफल सत्यापन के बाद, अपना आईटीआर जमा करें।
निष्कर्ष
अपने ITR को दाखिल करना जटिल लग सकता है, लेकिन इन चरणों का पालन करके, आप सटीकता और कर नियमों के साथ अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं। सूचित रहना और उपलब्ध कटौतियों और लाभों का अधिकतम उपयोग करना आवश्यक है। अधिक विस्तृत मार्गदर्शन और कर योजना की रणनीतियों के लिए, विदफिन ऐप पर सब्सक्राइब करने पर विचार करें, जहां आप विभिन्न वित्तीय विषयों पर विशेषज्ञ पाठ्यक्रमों सहित स्टॉक सिफारिशें, आईपीओ विश्लेषण, और बहुत सारे वित्तीय कंटेंट तक पहुंच सकते हैं।
सक्रिय और सूचित रहकर, आप अपने टैक्स बचत को अधिकतम कर सकते हैं और अपने वित्तीय भविष्य को सुरक्षित कर सकते हैं। ITR दाखिल करने के लिए शुभकामनाएं!
